Conferire il TFR al fondo pensione: come funziona

Come si esprime la scelta

Alla costituzione del rapporto di lavoro il dipendente indica, con apposito modulo, se lasciare il TFR maturando in azienda o destinarlo a una forma pensionistica complementare. In assenza di una scelta esplicita, la normativa prevede meccanismi di conferimento tacito alla forma prevista dagli accordi collettivi applicabili.

TFR già maturato e TFR maturando

La scelta riguarda il TFR che maturerà da quel momento in avanti. Il TFR già accantonato resta soggetto alla disciplina precedente, salvo le ipotesi in cui accordi specifici ne consentano il trasferimento.

Cosa cambia concretamente

• Rendimento: non più la rivalutazione di legge, ma l'andamento del comparto scelto, non garantito.
• Liquidità: le somme seguono le regole della previdenza complementare su anticipazioni e riscatti, diverse da quelle dell'anticipo TFR in azienda.
• Tassazione: la prestazione del fondo segue il regime della previdenza complementare, distinto dalla tassazione separata del TFR aziendale.
• Vincolo: l'obiettivo diventa l'integrazione della pensione, con un orizzonte di lungo periodo.

Il ruolo del contributo del datore di lavoro

Molti contratti collettivi riconoscono un contributo aggiuntivo del datore di lavoro solo a chi aderisce al fondo di riferimento versando anche una quota a proprio carico. Prima di decidere è quindi utile leggere il proprio CCNL: è un elemento certo, a differenza dei rendimenti futuri.