Fisco e fiscalità personale: IRPEF, deduzioni e detrazioni

L'IRPEF in sintesi

L'IRPEF è l'imposta progressiva sul reddito delle persone fisiche: l'aliquota cresce per scaglioni, cioè si applica per fasce successive di reddito e non sull'intero importo.

Agli importi così determinati si aggiungono le addizionali regionali e comunali, che variano in base alla residenza e non sono considerate nei calcolatori del sito.

Da dove iniziare

• Se non hai chiaro come nasce l'imposta: leggi IRPEF: come funziona il calcolo, che segue tutti i passaggi dal reddito complessivo all'imposta netta e spiega anche l'aliquota marginale e la tassazione della pensione.
• Se devi capire il beneficio di una spesa: vai a deduzioni e detrazioni.
• Se stai valutando un versamento previdenziale: apri il calcolatore della deduzione e poi il calcolatore del plafond.

Reddito imponibile e aliquota marginale

Il reddito imponibile è quello che residua dopo gli oneri deducibili: non coincide con la RAL, perché i contributi previdenziali obbligatori e gli oneri deducibili vanno sottratti. L'aliquota marginale è quella applicata all'ultimo euro guadagnato: è il numero che conta quando si valuta il beneficio di una deduzione, ed è sempre maggiore o uguale all'aliquota media effettivamente pagata.

Quanto vale mille euro dedotti, per reddito

La tabella è calcolata con lo stesso motore usato dai calcolatori del sito, applicando gli scaglioni anno d'imposta 2026 alla sola IRPEF erariale. Sono simulazioni su un reddito imponibile già noto, senza detrazioni e senza addizionali.

Il confronto fra le ultime due colonne mostra il punto che genera più confusione: la deduzione fa risparmiare l'aliquota marginale, non l'aliquota media, ed è il motivo per cui lo stesso versamento ha un valore molto diverso a seconda del reddito.

Deduzioni e detrazioni

Le due parole si somigliano ma indicano meccanismi opposti: la deduzione abbassa il reddito, la detrazione abbassa l'imposta. Le conseguenze pratiche sono spiegate nella guida deduzioni e detrazioni: le differenze.

I vantaggi fiscali della previdenza complementare

I contributi versati alle forme pensionistiche complementari sono deducibili entro 5.300,00 € l'anno; i rendimenti del fondo e la prestazione finale seguono un regime dedicato. È il principale strumento di risparmio fiscale accessibile alla generalità dei lavoratori dipendenti: vedi la deduzione dei contributi al fondo pensione e la tassazione dei rendimenti.

Cosa i nostri calcoli non includono

• addizionali regionali e comunali: variano per residenza, quindi il risparmio reale di una deduzione tende a essere superiore a quello che stimiamo;
• detrazioni d'imposta: lavoro dipendente, familiari a carico e spese detraibili non sono considerate nelle simulazioni;
• regimi sostitutivi: per esempio il regime forfettario non segue l'IRPEF ordinaria e la deduzione previdenziale non produce lo stesso effetto;
• casi di incapienza: senza imposta dovuta, una deduzione non genera alcun beneficio.

Il dettaglio dei parametri usati e delle loro fonti è nella metodologia.