Calcolatore TFR

Come funziona il calcolo

Il TFR lasciato in azienda segue una regola di legge, non un rendimento di mercato. Ogni anno si accantona una quota della retribuzione utile e il capitale già accumulato si rivaluta con una formula fissa. Il calcolatore replica esattamente questi tre passaggi, anno per anno:

1. quota annua: retribuzione utile divisa per 13.5, cioè circa il 7,41% della retribuzione;
2. abbattimento di legge: dove è dovuto il contributo aggiuntivo IVS previsto dall'art. 3, ultimo comma, della legge 297/1982, dalla quota si sottrae il 0,50% della retribuzione utile, per cui in questi casi l'accantonamento netto è circa il 6,91% della retribuzione;
3. rivalutazione: il montante degli anni precedenti cresce del 1,5% fisso più il 75% dell'aumento dell'indice ISTAT dei prezzi al consumo.

L'unico dato non conoscibile in anticipo è l'inflazione futura: per questo è un campo modificabile e non un valore imposto. Con un'ipotesi del 2% il tasso di rivalutazione applicato è 3,00%.

Parametri utilizzati

Due scenari calcolati

Retribuzione utile iniziale 30.000 €, crescita annua ipotizzata 1%, inflazione ipotizzata 2%.

Il confronto fra le due righe spiega perché il TFR è un capitale lento: sui cinque anni la rivalutazione pesa per il 5,8% del montante, sui venti anni sale al 24,8%. La quasi totalità di quello che riceverai è ciò che hai accantonato, non ciò che ha reso.

Come leggere il risultato

Il montante mostrato è lordo. Al momento della liquidazione il TFR in azienda è soggetto a tassazione separata, mentre le rivalutazioni sono già state tassate anno per anno con imposta sostitutiva. La tabella anno per anno serve soprattutto a confrontare l'ordine di grandezza con quanto risulta dalla busta paga o dal prospetto aziendale: uno scostamento sistematico significa quasi sempre che la retribuzione utile adottata dal contratto è diversa dalla RAL che hai inserito.

Errori comuni

• Usare la RAL come retribuzione utile: la base di calcolo del TFR è definita dal contratto collettivo e può escludere alcune voci, come rimborsi o indennità non continuative.
• Ipotizzare inflazioni molto elevate: la rivalutazione recepisce solo il 75% dell'aumento dei prezzi, quindi il montante cresce meno di quanto l'ipotesi lasci immaginare.
• Confondere montante lordo e netto: la tassazione al momento dell'erogazione non è applicata in questa simulazione.
• Dimenticare gli anticipi già richiesti: riducono il montante e non sono considerati dallo strumento.