Trasferire il fondo pensione: quando si può fare e cosa succede

Quando si può trasferire

Dopo due anni di iscrizione alla forma pensionistica è possibile trasferire liberamente la propria posizione a un'altra forma. Prima dei due anni il trasferimento è possibile nei casi in cui si perdono i requisiti di partecipazione, ad esempio per cambio di attività o di contratto applicato.

Cosa succede alla posizione

• il trasferimento è esente da oneri fiscali: non si tratta di una liquidazione, quindi non c'è tassazione;
• l'anzianità di partecipazione non si interrompe: i periodi si sommano e restano utili sia per le anticipazioni sia per la riduzione dell'aliquota sulla prestazione finale;
• il montante viene trasferito integralmente alla nuova forma, dove sarà investito nel comparto scelto.

Costi e tempi

Il fondo può prevedere spese fisse amministrative per l'operazione, indicate nella documentazione informativa della forma pensionistica: vanno verificate caso per caso, non esiste un importo standard. Le richieste di trasferimento, come quelle di riscatto, devono essere soddisfatte entro un termine massimo di sei mesi.

Contributo del datore di lavoro

Fino a quel momento occorre verificare cosa prevede il CCNL o l'accordo applicabile in caso di adesione a una forma diversa da quella prevista: in diversi contesti il contributo aziendale è legato all'adesione al fondo individuato dalla contrattazione collettiva.

Cosa valutare prima di trasferire

• costi complessivi della nuova forma, a partire dall'ISC pubblicato dalla COVIP;
• comparti disponibili e coerenza con l'orizzonte temporale;
• eventuale perdita del contributo del datore di lavoro;
• spese amministrative dell'operazione e tempi di esecuzione.

Il confronto fra fondi aiuta a mettere a fuoco accesso, comparti e costi prima di decidere.